Податковий кодекс та право

Надаємо комплексне податкове консультування та супровід бізнесу в Україні й міжнародних юрисдикціях. Структуруємо оподаткування, супроводжуємо операції з нерезидентами, контрольовані іноземні компанії, трансферне ціноутворення, податкові перевірки, спори та митні питання, а також проводимо податковий аудит для зниження ризиків.

Податкове консультування та податкове структурування
Податок на додану вартість (ПДВ), єдиний та земельний податки, декларування доходів
Міжнародне оподаткування та операції з нерезидентами
Контрольовані іноземні компанії (КІК)
Трансферне ціноутворення та міжнародні групи компаній
Супровід податкових перевірок і податковий контроль
Адміністративні та судові податкові спори
Митна практика та митні спори
Податковий аудит і підготовка до перевірок

Податкове консультування та структурування

податкові консультації з поточних і складних питань;
податкове планування та формування моделей оподаткування з урахуванням структури бізнесу, у тому числі міжнародної;
податок на додану вартість (ПДВ), включно з питаннями бюджетного відшкодування;
земельний податок, єдиний податок, декларування доходів, військовий збір;
оподаткування окремих видів договорів і операцій з урахуванням облікових і документальних наслідків.

Міжнародне оподаткування

оподаткування операцій з нерезидентами (роялті, дивіденди, проценти, фінансова допомога);
застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
супровід транскордонних бізнес-моделей між Україною та іноземними юрисдикціями у координації з міжнародними податковими та юридичними партнерами.

Контрольовані іноземні компанії (КІК)

оцінка ризиків визнання фізичної або юридичної особи контролюючою особою контрольованої іноземної компанії;
підготовка та подання обов’язкових повідомлень до контролюючих органів;
детальний аналіз фінансової звітності контрольованих іноземних компаній;
розрахунок скоригованого прибутку КІК відповідно до вимог податкового законодавства;
підготовка та супровід Звіту про контрольовані іноземні компанії разом із податковою декларацією фізичної або юридичної особи в частині КІК;
координація з міжнародними консультантами та аудиторами.

Трансферне ціноутворення (ТЦО) та міжнародні групи компаній (МГК)

ідентифікація контрольованих операцій відповідно до статті 39 Податкового кодексу України та оцінка критеріїв визнання операцій контрольованими;
попередній аналіз запланованих угод на відповідність принципу «витягнутої руки» з метою запобігання податковим коригуванням, а також ретроспективний аналіз здійснених операцій;
формування повного пакета документації з трансферного ціноутворення, включно з функціональним та економічним аналізом, вибором методу та розрахунком діапазону ринкових цін або рентабельності;
підготовка Звіту про контрольовані операції, Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній та інших повідомлень, передбачених законодавством.

Супровід перевірок і податковий контроль

проведення доперевірочного аналізу діяльності підприємства;
виявлення та оцінка податкових ризиків, пов’язаних із майбутніми перевірками;
підготовка та правовий і аудиторський аналіз документів і господарських операцій;
контроль дотримання процедур і законності дій контролюючих органів;
супровід запитів, актів, заперечень і комунікації з органами контролю;
формування позиції та доказової бази у разі спору з урахуванням міжнародного елементу.

Податкові спори

адміністративне та судове оскарження рішень податкових органів;
комплексний супровід податкових спорів — від формування стратегії до виконання рішення — у координації з міжнародними партнерами клієнта.

Митна практика

визначення митної вартості та класифікація товарів;
митні перевірки та митні спори;
адміністративне та судове оскарження рішень митних органів у міжнародних торговельних операціях.

Аудит у податковій частині

Ми проводимо аудит, спрямований на підготовку бізнесу до перевірок, який включає:

оцінку стану податкового та бухгалтерського обліку;
виявлення вразливих зон у формуванні податкових зобов’язань;
розробку практичних рекомендацій щодо впорядкування обліку, первинної документації та внутрішніх процедур з урахуванням вимог міжнародних партнерів і групових стандартів.